|
Вопрос: Как в Аксапте учесть накладные расходы от стороннего поставщика?
Ответ: Кратко: через промежуточный счет ГК
План счетов:
26.2 – затраты на экспедиторов
41.1 – товары
41.2 – не подтвержденные документами затраты на экспедиторов
51 – расчетный счет, деньги
60.1 – расчеты с поставщиками товаров
60.2 – расчеты с экспедиторами
1. Аванс экспедиторам
Дт 60.2, Кт 51
2. Закупка с накладным расходом на экспедиторов
Дт 41.1, Кт 60.1
Дт 41.1, Кт 41.2 (это и есть промежуточный счет)
3. Получен счет-фактура от экспедиторов
Дт 41.2 Кт 60.2
Все!
Т.е. оплата накладных расходов выполняется как обычно - на поставщика.
Когда приходуем услугу от экспедиторов 41.2 закрывается.
Если на 41.2 остался дебетовый остаток, это значит, что документ от экспедиторов получен, но в закупке накладные расходы еще не разнесены.
Если на 41.2 остался кредитовый остаток, это значит, что в закупке накладные расходы разнесены, но документ от экспедиторов не получен.
В идеале 41.2 должен иметь 0 остаток.
Финансовый остаток по всему 41 счету (41.1+41.2) изменяется только тогда, когда от экспедиторов получен документ. Однако, на счете 41.1 можно посмотреть финансовую себестоимость с накладными расходами, по которым документов еще нет.
|