ФИФО

[TDV]

Задача: соблюдение принципов ФИФО(Поправьте меня, если сама формулировка задачи противоречит основополагающим принципам бух. учета).
На номенклатуру X, A, B. следующие настройки :
Группа складских аналитик: Склад: Фин., Физ, первичная
Модель цены: ФИФО.
Вопрос следующий:
1)На складе W имеется товар X в количестве 1 шт(тип номенклатуры спецификация; по bom состоит из двух номенклатур A и B по 1ой шт) , оприходованный 10.02.2012 на сумму 10р.
2)Так-же на складе W имеется товар A (тип номенклатуры номенклатура) в количестве 1 шт, оприходованный 15.02.2012 на сумму 8р.
3) 03.04.2012 необходимо отгрузить(продажа через ЗНП) товар B.
3.1) Выполняется процедура разукомплектования(физически разбирается X на 1шт*A и 1шт*B) товара X(списывается товар X на сумму 10р. и приходуются 1шт*A на сумму 7р. и 1шт*B на сумму 3р., операции выполняются текущим числом 03.04.2012)
4) Что имеем в наличии:
1шт A по 8р от 15.02.2012
1шт A по 7р от 03.04.2012
1шт B по 3р от 03.04.2012
5) Отгружаем B текущим числом(03.04.2012) на сумму 3р.
6) Теперь надо продать 1шт A текущим числом(03.04.2012). Списываем 1шт А на сумму (8+7)/2=7,5р( мгновенная ср.)
7)Делаем закрытие, А корректируется +0,5 до 8 р (т.к. ФИФО) приход от 15.02.2012 по проводкам первый, но для нас А( по 7р.) оприходованный в составе X от 10.02.2012 является первым и по идее как-то надо его первым списывать.(На него ГТД отсутствует, но есть ГТД от 10.02.2012 на родителя X, и вдокументах на отгрузку А аналитика ГТД должна тянутся от X).

Сразу оговорюсь.Вариант оприходования сразу A и B не предлагать.(По инвентаризации у нас лежит не разобранный X и физически и по учету, до момента потребности в его компонентах, а это может быть несколько лет или мы можем продать целиком X)

Вариант создать отдельный склад для разукомплетования и туда приходовать A и B что-бы ФИФО не рушить по закупаемым, рассматривали, но есть проблемы со списанием сразу с двух складов, и сводное планирование тоже в этой ситуации радости не доставит с переносами или необязательным покрытием по аналитике склад.

Помогите, комрады, думаю мы не первые с таким геморром.

[Ivanhoe]

Читать вашу "задачку" тяжело. Сначала опишите все вводные данные, а потом уже конкретную ситуацию.

Так, не понятно, откуда вдруг появилось ГТД (и как оно настроено)?
Каким образом вы делаете разборку спецификации (и предполагается ли при этом автоматический расчет стоимости компонентов или вы сами назначаете стоимость компонентов)?
Почему решено считать "первым" приходом А приход в составе Х (какими документами, какими принципами учета вы это "подтверждаете")?
Ну и, для проформы, какая версия системы?

[TDV]

Ivanhoe, спасибо за оперативность.
1) ГТД я привел так для общего сопровождения "задачи". Аналитика ГТД на номенклатуру(товар) X, A и B активна, фин и физ чекбоксы НЕ установлены, пропуски для приходов и расходов установлены, но на ней я не акцентировался, потому что она не влияет на расчет себестоимости.
2)Разборка спецификации делается через журнал спецификации -1 X,+1 A,+1B, стоимость A и B рассчитывается автоматически(алгоритм не буду уточнять, но сумма стоимостей A и B всегда равна X)
3)Сам хотел узнать у старожил какими документам данную операцию разукомплектования обосновывать как приход от текущего числа на основной склад куда осуществляются закупки. Заказчик твердит, что приход при разукомплектовании компонентов не должен рушить ФИФО по закупкам, то есть как я писал, что если X оприходовали 10.02.2012, то и A из его состава тоже должно быть оприходвано от 10.02.2012, а не текущей датой операции или как вариант приходуем на другой склад текущей датой и это не рушит приходы на складе на который осуществляются закупки(второй склад это только вариант, предположение).
4)DAX2009SP1 Rollup7, GLS EE

[EVGL]

А отличить на складе A1 от A2 можно? Т.е. ваше ФИФО в натуре соблюдается или только на бумаге?

[TDV]

A1 и A2 это один номенклатурный номер. Думалось мне что различить можно дополнительной складской аналитикой хранения для разукомплектованной A которая Фин. Покрытие включено и не обязятельная для приходов и расходов, что бы списывать с одного склада без доп. действий.При этом расчет ФИФО делался бы по разным аналитикам в рамках склада. Номенклатура A от 15.02.2012 по 8р аналитика 'Покупные', разукомплектованная от 03.04.2012 по 7р аналитика 'Разукомпл'. Складское списание делается из аналитики 'Покупные' или 'Разукомпл' для наc это не важно и при этом ФИФО соблюдается в рамках склада и доп. аналитики. Но есть проблема, что в аналитиках при использовании Фин., нельзя пропуски для приходов и расходов делать для сокращения операций в системе у складского работника.

ФИФО должно соблюдаться на бумаге в первую очередь. По жизни списываем из покупных или разукомплектованных для заказчика не важно, если захотят то могут заставить складского работника списывать выбирая руками из покупных или 'разукомпл' :|. Требование 'очень конкретное'. Для заказчика приход из разукомплектации не является полноценным приходом датой разукомплектации, который можно предъявить аудиторам в рамках расчета ФИФО с учетом покупных. :|

[S.Kuskov]

Лично я в такой ситуации вижу только один выход. Проводить в системе операцию разукомплектации датой прихода, а не реальной датой разукомплектации. А если важно сохранить также и реальную дата разукомплектации то допилить систему под хранение ещё одной даты.

Написал и задумался. А нельзя ди под это дело задействовать финансовую и физическую даты в складских проводках? У вас по сути получается что финансовая дата оказывается раньше физической. Нужно подумать можно ли такое реализовать в стандарте или хотябы безболезненно подправить

[TDV]

Идея хорошая, но есть проблема. Первое. Мы делаем закрытие склада. По этой прочине Фин дату в прошлом сделать Нельзя. Второе. Даже если не закрывать склад а делать пересчет , то фин. дата в прошлом пересчитает все расходы сделанные после фин даты, а это уже 'криминал'.

[S.Kuskov]

Цитата:

Сообщение от TDV

то фин. дата в прошлом пересчитает все расходы сделанные после фин даты, а это уже 'криминал'.

У вас какие-то противоречивые требования. Операция разукоплектации ведь не может вообще не влиять на себестоимость.

Допустим:
Отражаем приход X на склад, а факт разукоплектации (прихода компоненты A1) пока не отражаем. На следующий день на складе делаем приход копонеты A2 по другой цене и её расход. Если склад закрыть в этот момент, то понятно что себестоимость расхода рассчитается без учёта компоненты A1. Если уже после закрытия склада отразить в системе факт разукоплектации X и второй раз закрыть склад, что вы хотите увидеть? корекцию приходной проводки?

[TDV]

Если разукомплектация X делается датой прихода X, а не текущей датой, то есть приход A1 датой прихода X. То расход A будет по цене A1 пересчитан после прихода(разукомплектации X) A1, насколько я понимаю. Хотя в момент физической разноски расхода A2 на складе был только A2, потом уже оприходовали A1 задним числом и производится коррекция. Или я чего не понимаю.

[S.Kuskov]

Цитата:

Сообщение от TDV

Если разукомплектация X делается датой прихода X, а не текущей датой, то есть приход A1 датой прихода X. То расход A будет по цене A1 пересчитан после прихода(разукомплектации X) A1, насколько я понимаю. Хотя в момент физической разноски расхода A2 на складе был только A2, потом уже оприходовали A1 задним числом и производится коррекция.

Так вас это устраивает или нет? Просто по вашей фразе:

Цитата:

Сообщение от TDV

то фин. дата в прошлом пересчитает все расходы сделанные после фин даты, а это уже 'криминал'.

я сделал вывод что не устраивает

[TDV]

Да это не устраивает, потому что разукомплектация может произойти через год или два после приходования X, а расходов по компонентам X могло быть произведено за год или два "туева куча" раз и все они будут пересчитаны. Налог на прибыль по предыдущим периодам уже посчитан и зафиксирован. Его конечно можно править, но при больших объемах разукомплектации пересчитанные расходы будут "прыгать и скакать" аки зайцы.

[S.Kuskov]

Цитата:

Сообщение от TDV

Да это не устраивает

А как устраивает? Какой результат вы бы хотели получить от системы?

Цитата:

Сообщение от TDV

Заказчик твердит, что приход при разукомплектовании компонентов не должен рушить ФИФО по закупкам

Не бывает ФИФО по закупкам без ФИФО по всем остальным проводкам. Либо есть ФИФО либо его нет.

Причём смысла в виртуальном разделении остатков на "закупочные" и "разукомплектованые" нет никакого. В чём преимущество того что цену расхода "закупочных" остатков можно будет обосновать расчётами по ФИФО, когда другую часть расходов "разукомплектованых" остатков обосновать будет нельзя? У вас же на сколько я понял эти расходы никак друг от друга не отличаются?

[TDV]

Вопрос решен, доп. аналитикой с активной фин, физ настройкой. Всем спасибо.